その資金の出所は？見せ金の危険性

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公認会計士・税理士　

畑中　外茂栄です

そのお金が無いのに、あるように見せる”見せ金”

例えば許認可関係で、

維持するために必要な資本金基準があるとします

本当だとコツコツ貯めたお金の中から出資すべきなのに、

他の会社や知人から一時的に資金を借りて

そのお金があるように見せたあとに戻す

あるいは銀行融資

例えば政策金融公庫の創業融資では、

必要な資金のうち、自己資金として1/10が必要です

ですがこれは最低限のラインで、

旧基準の1/3は用意しておいたほうがいいんですね

その場合にも自己資金ではなく誰から借りたお金を

自分のお金の自己資金のように見せる

これらを見せ金と言っています

これらは帳簿だけ見て説明を受ければ、

パッと見辻褄が合っているようにも思えます

ですが、虚偽だと発覚する場合があります

それが資金の出所の確認ですね

必要な自己資金が仮に100万だったとします

その100万を個人資金とは別に第三者から借りて、

個人口座に振り込んでもらい、

その個人口座から法人口座に振り込む

個人の通帳の履歴から資金の出所を確認された場合に、

自己資金とみなされない可能性が高いです

では自己資金とみなされたいためにはどうするか？

それはコツコツ貯めたお金であることの説明です
　

毎月の給料などからコツコツ貯めたお金が自己資金です

一度見せ金をすると、必ず辻褄が合わなくなります

虚偽がバレた場合に、

取引をする上での信頼関係にも影響しますからね

それでは本日もがんばっていきましょう！！

公認会計士・税理士　

畑中　外茂栄