2023年8月2日
カテゴリー:
納税をして調達コストを下げる
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公認会計士・税理士
畑中 外茂栄です
先月融資の申し込みをした信用金庫から回答があり、
希望の金額以上、希望金利でプロパーで通りました
ありがたいことに良いご提案をしていただけました
やはり日頃からのお付き合いは大切ですね
我々の税理士業界では、
意外と銀行から一度も借りたことが無いという税理士もいます
これは人それぞれなのですが、
我々はお客様の財務支援をする以上は
自社で実践をしないとお客様の気持ちもわかりません
まずは自社で実践が大切だと思っています
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民間の銀行から調達する場合には、
大まか分類では保証協会付融資とプロパー融資の2つがあります
保証付融資では、
もし借主の返済が滞った場合には借主に代わって
信用保証協会が金融機関に支払いを行います
※借主の返済義務が無くなるわけではありません
そのため銀行側のリスクが軽減されます
プロパー融資は保証協会ははさまないため、
借主への審査が厳しめになります
信用力がついてプロパー融資を進むことができれば
金利や金額面など交渉の幅が出てきます
保証協会付融資とプロパー融資ではコスト面でも変わってきます
保証協会付融資の場合には保証料を
保証協会に支払う必要があります
例えば東京信用保証協会のシミュレーションにて、
簡単にコストを計算してみましょう
例えば、
・設備投資資金として2000万
・保証期間を10年
・保証料率を1%
とします
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この場合だと、
保証料は110万になります
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財務体質が強くなっていけば、
この保証料率も低くなりますし、
信用力が高いと判断してもらえる
プロパー融資だとこのコストは発生しないのです
多くの経営者の共通点として、
税金は下げたいという方は多くいます
ですがこのような調達コストを下げたいという人は
不思議とあまりいません
110万の税金をどうやって減らすかは一生懸命なのに、
110万の保証料をどうやって減らすかは一生懸命ではない
どちらも出ていくお金には変わりありません
※正確にいえば保証料は段階的に経費になるので、節税効果はあります
110万のお金を作るためには、
粗利率が50%程度の場合だと220万の売上が必要ですし、
粗利率が20%程度の場合だと550万の売上が必要です
それだけの売上を作るのは大変なことです
とはいえこのような調達コストはすぐに下げることはできません
徐々に会社を強くしていくことで低減させることができます
納税をして、税引後利益を多くし、
財務体質を強くしていくことが大切です
結果、信用力が上がりさらにまとまった調達をできる力がつきます
より大きくまとまった金額を、
より低い調達コストで実現することができます
税金と同じくらいに調達コストについて
考えるきっかけになっていただけると幸いです
公認会計士・税理士
畑中 外茂栄